Welche Erbschaftsteuer fällt im Todesfall an? Kann der jeweilige Erbe die gegebenenfalls anfallende Steuer, aus eigenen Mitteln aufbringen? Sollte vor diesem Hintergrund der Nachlass anders verteilt werden (Vermächtnisse)?

Dies alles sind Fragen, die man mit genügend Vorlaufzeit prüfen und entscheiden sollte, um den Erben Probleme zu ersparen, und sicherzustellen, dass diese neben dem Verlust eines geliebten Menschen nicht auch noch mit anderen Problemen konfrontiert werden, die im Einzelfall großen Schaden anrichten können.

Es sind zugegebenermaßen Fragen, die sich niemand gerne stellt. Aber wer sich vor Augen führt, dass eine rechtzeitige Planung große Vorteile bringt, erkennt dass eine bewusste und informierte Entscheidung besser heute als morgen getroffen werden sollte.

Wenn mit der Testamentsgestaltung gewartet wird, bis es gesundheitliche Gründe zur Sorge gibt, ist es oftmals entweder schon aus faktischen Gründen zu spät, oder die Beschäftigung mit diesem Thema ist dann aufgrund der Umstände dermaßen negativ besetzt, dass dem Testierenden keine psychische Kraft mehr bleibt, um sich den damit verbundenen, schmerzhaften Überlegungen zu stellen.

Ein Testament sollte daher insbesondere bereits dann geplant werden, wenn dieses für den Fall der Fälle die beabsichtigte Wirkung entfalten kann, und nicht, wenn es fast zu spät ist.

Besteht Vermögen in Spanien, weiß man, wie man mit dem Nachlass verfahren möchte, ist klar, ob sich die Erben gut verstehen werden, dann sollte man auch wissen welche Steuern gegebenenfalls im Erbfall ausgelöst werden, und ein Testament in der Weise verfassen, dass man nicht nur genau weiß was man möchte, sondern was genau passieren wird.

Wer einmal in den Genuss einer geeigneten Beratung gekommen ist, verliert die Angst vor der Thematik und erkennt, welche Vorzüge eine bewusste Planung hat.

Viele unserer Mandanten entwickeln deshalb eine ganz andere Herangehensweise und kommen nach fünf oder zehn Jahren auf uns zurück, um Änderungen und Anpassungen an Ihre Lebenssituation vorzunehmen, auf deren Nutzen sie ohne unseren anwaltlichen Rat und die zahlreichen Hinweise andernfalls nie gekommen wären.

Wir kennen das deutsche genauso wie das spanische Recht, inklusive der foralrechtlichen Bestimmungen.

Auf diese Weise können wir Ihnen Gestaltungsmöglichkeiten aufzeigen, welche viel umfangreicher sind, als von den meisten vermutet, und die vielen Deutschen regelmäßig leider vollkommen unbekannt sind.

Ob spanisches oder deutsches Testament, ob Ehegattentestament / „Berliner Testament“ oder Erbverträge nach deutschem Recht: Wir beraten Sie umfassend!

Neben den in Deutschland zulässigen Erbverträgen, welche nach gemein-spanischem Recht ausdrücklich ausgeschlossen sind, gibt es in einigen Foralrechtsgebieten (Balearen, Aragonien, Galizien, Katalonien und Baskenland), ähnlich wie in Deutschland, die Möglichkeit des Abschlusses von Erbverträgen, deren Optionen im Einzelfall ebenfalls abzuwägen wären.

Dabei bieten wir Ihnen nicht nur eine Beratung komplett in deutscher Sprache, sondern erstellen alle erforderlichen Dokumente auch zweisprachig, damit Sie nicht nur den Inhalt genauestens kennen, sondern die spätere Verwendung in beiden Ländern erleichtert wird.

Da wir neben Deutsch und Spanisch auch fließend Englisch unf Französisch sprechen, können wir in den komplexesten Sprachsituationen mit Ihnen, den Erben und anderen ausländischen Stellen kommunizieren, und damit sicherstellen, dass es zu keinerlei Missverständnissen kommt.

Da ein so persönliches, sensibles und teilweise auch komplexes Thema maßgeschneiderter Lösungen bedarf, nehmen wir uns ausreichend Zeit, um Ihre individuelle Situation zu erfassen.

Hierzu gehört in einem ersten Schritt  die Prüfung des nationalen Erbrechts (Staatsangehörigkeit), der Ansässigkeit (Erbrecht des Ansässigkeitsstaates), der gesetzlichen Erben in den jeweiligen Rechtsordnungen (Deutschland, Spanien und Foralrecht sowie möglicherweise weiteres ausländisches Recht).

In einem zweiten Schritt sind die Ziele des Testierenden, seine Wünsche, seine Vermögenssituation, der gegebenenfalls bestehende eheliche Güterstand oder die Auswirkungen einer eingetragenen Lebenspartnerschaft, bereits errichtete letztwillige Verfügungen und die zukünftigen Lebensplanung zu untersuchen.

In diesem Zusammenhang berechnen wir auch die jeweils anfallenden Steuern, die erbrechtlichen Gestaltungsmöglichkeiten, und zeigen die möglichen Variationen und ihre Auswirkungen auf allen Ebenen auf, damit nichts dem Zufall überlassen wird.

Üblicherweise kann der steuerpflichtige Erbe wählen, ob er die Freibeträge und steuerlichen Vergünstigungen zum Ansatz bringen möchte, die sich aus den zentralstaatlichen Steuervorschriften ergeben, oder ob er die meist (aber nicht immer) günstigeren Vorteile der Autonomen Gemeinschaften (Comunidades Autónomas) heranziehen möchte.

Wir berechnen die steuerliche Belastung, welche aus der Anwendung der beiden jeweils in Frage kommenden Vorschriftenblöcke auf Ihre Nachlassplanung resultiert, und helfen Ihnen so die zukünftige steuerliche Belastung Ihrer Erben zu planen und vorauszuberechnen.

Eine derartige Nachlassplanung wirkt damit befreiend und nicht belastend.